Transakcje zagraniczne - jak wpisać do programu

Coraz więcej pojawia się pytań dotyczących sposobu rejestracji dokumentów związanych z zakupem i sprzedażą zza granicy. Obowiązek wysyłania plików JPK zmusza do wybrania właściwego rejestru tak, by dokuemnt trafił do odpowiednich rubryk w deklaracji VAT-7 oraz prawidłowych pól w pliku JPK.
W programie na sposób interpretacji dokumentu dla celów VAT w opcji rejestry VAT ma wpływ

1. wybrana opcja w polu rejestr
2. wpisana stawka VAT
3. pole wariant VAT

Elementy mające wpływ na kwalifikowanie do VAT-7 i JPK

Usługi - sprzedaż

Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w tym
świadczenie usług, o których mowa w art.100 ust.1 pkt 4 ustawy

1. Faktury sprzedaży są wystawiane w opcji fakturowanie jako faktura NP - invoice.
2. Rejestrowane są w opcji rejestry VAT jako [eksport usług - invoice NP].

Wprowadzono pole wariant VAT rozróżniające charakter świadczonych usług, w zależności od którego dana transakcja inaczej jest rejestrowana w deklaracji VAT-7.

eksport usług - invoice NP pole w rejestrach: wariant VAT	pola w deklaracji VAT-7
opodatkowanie UE 28b / art.100	11, 12
podatek rozlicza nabywca	11
nie podlega VAT	---

Usługi - zakup

Import usług
w tym nabycie od podatników podatku od wartości dodanej usług, do których stosuje się art.28b ustawy

Faktury rejestrowane są w opcji rejestry VAT jako [import usług].

import usług	VAT należny VAT-7	VAT naliczony VAT-7
wariant [  opodatkowanie UE 28b / art.100   ] podatek VAT: 23% (lub inne) podatek VAT: NOV	29,30	41, 42 ------
wariant [   -------   ] podatek VAT: 23% (lub inne) podatek VAT: NOV	27,28	41, 42 ------

---

Zobacz też:

• VAT od importu towaru podlegającemu rozliczeniu zgodnie z art.33a Ustawy o VAT.
  
• VAT - ewidencja w rejestrach VAT w powiązaniu z polami w deklaracji VAT-7
  
• http://invoicer.blogspot.com/2016/09/wnt-inna-data-vat-naleznego-inna.html