Nowy sposób księgowania faktur związanych z wydatkami na samochód (paliwo, materiały ekspoloatacyjne)

  Fakturę za paliwo (lub materiały eksploatacyjne związane z samochodem), w kontekście podatku VAT i kosztów uzyskania przychodów księguje się na różne sposoby zależnie od wysokości odliczenia VAT i zaliczenia w koszty uzyskania przychodu:

• całość faktury zalicza się do kosztów uzyskania przychodu i cały VAT można odliczyć (np. środki transportu wykorzystywane wyłącznie w działalności gospodarczej),
• 75% faktury zalicza się do kosztów uzyskania przychodu i jest możliwość odliczenia połowy VAT (np. samochód wykorzystywany do celów mieszanych)
• 20% faktury zalicza się do kosztów uzyskania przychodu i jest możliwość odliczenia połowy VAT (np. w przypadku użytkowania samochodu prywatnego do działalności gospodarczej, który nie figuruje w ewidencji środków trwałych)

Aby ułatwić księgowanie wydatków na samochód, do systemu wprowadzono powiązanie numeru rejestracyjnego pojazdu z wariantem rozliczenia KUP i VAT. 

Faktury, które są pobierane z KSEF do Madar7 w chmurze, a następnie przetwarzane przez AI, podczas ich księgowania są wiązane poprzez numer rejestracyjny z bazą pojazdów.

W praktyce wygląda to tak, że w momencie, w którym wchodzimy do rejestru VAT, dopisujemy nowy dokument a następnie poprzez klawisz KSEF wybieramy fakturę za paliwo do zaksięgowania, program wyświetla komunikat o nieznanym numerze rejestracyjnym i jeśli jest on prawidłowy pozwala dopisać go do bazy pojazdów.

Samochód dopisywany do bazy pojazdów dopisywany jest domyślnie jako pojazd wykorzystywany do celów mieszanych (75% KUP, 50% VAT).  Jeżeli dany pojazd (numer rejestracyjny) ma inną strukturę zaliczenia w KUP i odliczenia VAT należy zmienić go ręcznie po dopisaniu takiego pojazdu. W tym celu należy wejść do opcji Księgowość - ewidencja przebiegu - pojazdy odnaleźć dany pojazd i  go edytować.

Na ekranie edycji w polu wariant VAT wybrać odpowiedni:

• rozliczany 50% - cel mieszany - 75% KUP, 50% VAT,
• rozliczany 100% - 100% KUP, 100% VAT,
• rozliczany 20% - samochód prywatny - 20% KUP, 50% VAT.

Od momentu dopisania numeru rejestracyjnego pojazdu wraz z wyborem odpowiedniego wariantu VAT - program każdą nową, księgowaną fakturę na której znajduje się numer rejestracyjny będzie księgował z zastosowaniem odpowiednich stawek VAT (i KUP).

Tamaty powiązane:

Jak wprowadzić fakturę zakupu z zaliczeniem 75% wydatku do kosztu uzyskania przychodu - wydatki na samochód używany do celów mieszanych

Wprowadzanie dokumentu zakupu paliwa/materiałów eksploatacyjnych przy 20% KUP

Wprowadzanie dokumentu zakupu paliwa/materiałów eksploatacyjnych ze stawką VAT 8%

Podatnik zwolniony z VAT - jak zaliczyć 75% wydatku do kosztu uzyskania przychodu - wydatki na samochód używany do celów mieszanych