Transakcje zagraniczne usługowe - jak zarejestrować by poprawnie rozliczyć VAT

Różnorodność transakcji i sposobów jej rozliczeń związanych z dostawą czy sprzedażą usług, towarów, procedurami jest już tak duża, że może przyprawić o zawrót głowy - nie mówiąc już o prawidłowym wprowadzeniu takich transakcji do programu.Przedstawiamy zestawienie transakcji z powiązaniem z deklaracją VAT-7.

Usługi - sprzedaż

Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju, w tym
świadczenie usług, o których mowa w art.100 ust.1 pkt 4 ustawy

1. Faktury sprzedaży są wystawiane w opcji fakturowanie jako faktura NP - invoice.
2. Rejestrowane są w opcji rejestry VAT jako [eksport usług - invoice NP].

Wprowadzono pole wariant VAT rozróżniające charakter świadczonych usług, w zależności od którego dana transakcja inaczej jest rejestrowana w deklaracji VAT-7.

eksport usług - invoice NP pole w rejestrach: wariant VAT	pola w deklaracji VAT-7
opodatkowanie UE 28b	11, 12
podatek rozlicza nabywca	11
nie podlega VAT	---

Usługi - zakup

Import usług
w tym nabycie od podatników podatku od wartości dodanej usług, do których stosuje się art.28b ustawy

Faktury rejestrowane są w opcji rejestry VAT jako [import usług].

import usług	pola w deklaracji VAT-7
VAT należny	27, 28
VAT naliczony	41, 42