Sprzedaż i zakupy z odwrotnym obciążeniem

Metoda polegająca na przeniesieniu obowiązku podatkowego VAT na nabywcę to "Odwrotne obciążenie". Stosowanie tej metody implikuje następujące obowiązki:

1. Kupujący jest zobowiązany do wykazania i rozliczenia VAT należnego i naliczonego w jego deklaracjach VAT poprzez tzw. samonaliczenie podatku.
2. Sprzedający jest zobowiązany do wystawienia faktury na kwotę netto z treścią "Odwrotne obciążenie".

Przeczytaj: Od 1.10.2013 - mechanizm odwrotnego obciążenia VAT też dla wyrobów stalowych

System Madar daje możliwość rejestracji zakupów i prowadzenia sprzedaży z odwrotnym obciążeniem w module Handel. Poniżej zaprezentowano jak prawidłowo wystawić dokument sprzedaży z odwrotnym obciążeniem a także jak dokument zakupu z odwrotnym obciążeniem zaewidencjonować.

Sprzedaż z odwrotnym obciążeniem 

Fakturę sprzedażową z odwrotnym obciążeniem wystawia się (jak każdą inną fakturę) w opcji Handel - Sprzedaż FVAT należy jednak zwrócić uwagę na poniższe wskazówki.

1. Towary powinny mieć podane w polu 'stawka VAT' "OO" (skrót od Odwrotne Obciążenie).
2. W opcji Handel - Sprzedaż FVAT wybór towarów z przypisaną stawką VAT "OO", spowoduje, że nie zostanie naliczony VAT i na fakturze pojawi się dopisek "Odwrotne obciążenie".
3. Dla kontrahentów, którzy mają przypisany rodzaj "paragon fiskalny" lub "FV + paragon fiskalny" automatycznie zostanie naliczony VAT 23%
4. Można zrezygnować z mechanizmu odwrotnego obciążenia dla towaru, który domyślnie ma przypisaną stawkę "OO". W tym celu należy na ekranie sprzedaży wybrać opcję inne - wyłącz Odwrotne Ob.

Więcej na temat sprzedaży z odwrotnym obciążeniem można znaleźć w poście: Sprzedaż z magazynu - odwrotne obciążenie.

 

Zakupy z odwrotnym obciążeniem

Zakupy na magazyn

Zasady przyjęcia na magazyn towarów na podstawienie faktury zakupowej z odwrotnym obciążeniem.

1. Towary (w katalogu towarów) powinny mieć wpisane w stawce VAT "OO" (skrót od Odwrotne Obciążenie).
2. Zakupy wprowadza się w opcji Handel - Operacje magazynowe - FANab - odwrotne obciążenie odwrotne obciążenie.
   Drukowana jest faktura wewnętrzna z odpowiednim naliczeniem podatku należnego.

Więcej na temat zakupów z odwrotnym obciążeniem można znaleźć w poście: Zakupy na magazyn dla faktur odwrotne obciążenie

Zakupy wprowadzane w rejestrach

Faktura zakupu z odwrotnym obciążeniem ma rejestrowana TYLKO RAZ, jako:
- faktura NAB

lub
- zakup (materiałów / usług) ze stawką oo

W obydwu przypadkach wyliczany jest VAT należny i naliczony.